Guide fiscal créateur (GPT, YouTube, Affiliation)

🧠 Revenus Crea/GPTs ▶️ YouTube (AdSense / sponso) 🔗 Affiliation 🇫🇷 Spécial France — 2026

A. Ta situation (clique et suis)

Le VFL dépend d’un plafond de RFR. À vérifier avant d’opter.
Cotisations sociales (approx.)
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Impôt (VFL) ou Base imposable
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Net après cotis (+VFL si choisi)
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TVA — seuils 2026
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Liens officiels (nouvel onglet)
📌 Guichet unique — créer mon activité 🧾 Immatriculer une micro-entreprise (pas à pas) 💻 URSSAF micro — déclarer et payer 📚 Régime fiscal micro (seuils/abattements) 💡 Versement libératoire (taux & conditions) 🧮 Franchise en base de TVA (seuils 2026) 📣 Influencers/Créateurs = BNC (référentiel) 🏛️ Régime mère-fille (BOFiP)
Rappels : Micro-BNC abattement 34%. Micro-BIC : 50% (services) / 71% (ventes). Les taux sociaux BNC = 24,6% en 2026 (hors CIPAV). Sources officielles ci-dessus.

B. Tutoriel ultra simple

1) Je n’ai pas de statut (je débute) +

  1. Crée ta micro-entreprise (BNC recommandé pour créateur/IA) via le Guichet unique. Catégorie usuelle (DGCCRF) : “services d’information / vidéaste / blogueur”.
  2. Active ton compte URSSAF micro (déclaration mensuelle ou trimestrielle).
  3. Choisis (ou non) le Versement libératoire (2,2% BNC / 1,7% BIC services / 1% vente) si tu es éligible (RFR).
  4. Déclare chaque période ton CA HT (pas de charges à déduire en micro) sur URSSAF.
  5. Dans ta déclaration annuelle, remplis 2042 + 2042-C-PRO (micro-BNC ou micro-BIC). L’abattement (34/50/71%) s’applique automatiquement.
📋 Copier la checklist “démarrage”

2) Je suis déjà en micro-entreprise +

  • Vérifie ton plafond micro-BNC/BIC = 77 700€ (services). Ventes : 188 700€.
  • TVA 2026 : franchise si CA ≤ 37 500€ (services). Alerte dès 41 250€ (perte immédiate). Ventes : 85 000€ / 93 500€.
  • Si tu dépasses souvent ou as beaucoup de charges → envisage EI au réel, EURL/SASU.
  • Garde des justificatifs (contrats sponso, dashboards AdSense, factures plateforme d’affiliation).
📋 Copier la checklist “micro en régime de croisière”

3) Je suis en société (SASU/EURL) +

  • Classe tes revenus créateur/IA comme chiffre d’affaires de prestations (BNC/BIC n’a plus d’impact côté IR si ton entité est à l’IS).
  • TVA : vérifie la franchise ou l’assujettissement selon seuils (souvent assujetti en société).
  • Frais réels déductibles (matériel, logiciels IA, sous-traitance, déplacements pro…).
  • Pilote un prévisionnel : marge ↔ rémunération ↔ dividendes.
📋 Copier la checklist “société”

4) Tips avancés (Holding / mère-fille / intégration fiscale) +

  • Régime mère-fille (CGI art. 145 & 216) : si ta holding (IS) détient ≥5% du capital d’une filiale (IS) sur 2 ans → dividendes quasi exonérés (réintégration forfaitaire 5% pour frais & charges).
  • Intégration fiscale (CGI art. 223 A) : si ta holding détient ≥95% de tes filiales → résultat fiscal consolidé au niveau du groupe, compensation des pertes/bénéfices intra-groupe (option, formalisme).
  • Quand ça vaut le coup : plusieurs entités rentables, flux de dividendes récurrents, besoin d’arbitrer rémunération vs dividendes vs réinvestissements.
  • À cadrer : pacte d’associés, suivi juridique, conventions de management fees, prix de transfert si besoin. Prends un fiscaliste si tu bascules là-dessus.
Lire BOFiP “mère-fille” Lire BOFiP “intégration fiscale”
⚠️ Module informatif, basé sur sources officielles. Pas un conseil personnalisé. Vérifie ton RFR pour le VFL et ta situation (CIPAV, ACRE, etc.).